亚成微(430552):2022年股票定向发行说明书（修订稿）-

2022年09月02日
法令法规

亚成微(430552):2022年股票定向发行说明书（修订稿） 时间：2022年09月02日 16:16:03 中财网

原标题:亚成微:2022年股票定向发行说明书（修订稿）

陕西亚成微电子股份有限公司 股票定向发行说明书 住所：陕西省西安市高新区上林苑一路15号光 子芯片硬科技企业社区6幢 （修订稿） 住所：深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号

前海深港基金小镇B7栋401

2022年9月

声明

本公司及控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员承诺定向发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证定向发行说明书中财务会计资料真实、完整。

中国证监会或全国股转公司对本公司股票定向发行所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。

目录

一、 基本信息 6

二、 发行计划 30

三、 本次定向发行对申请人的影响 48

四、 其他重要事项（如有） 50

五、 本次发行相关协议的内容摘要 50

六、 中介机构信息 54

七、 有关声明 56

八、 备查文件 61

释义

在本定向发行说明书中，除非文义载明，下列简称具有如下含义：

释义项目 释义 亚成微、公司、本公司 指 陕西亚成微电子股份有限公司 股东大会 指 陕西亚成微电子股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西亚成微电子股份有限公司董事会 监事会 指 陕西亚成微电子股份有限公司监事会 本次定向发行、本次发行 指 陕西亚成微电子股份有限公司 2022年股 票定向发行 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国 中小企业 股份转让系统 全国股转公司 指 全国 中小企业 股份转让系统有限责任公司 蓉创（淄博） 指 蓉创（淄博）股权投资合伙企业（有限合 伙） 《投资者适当性管理办法》 指 《全国 中小企业 股份转让系统投资者适当 性管理办法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《陕西亚成微电子股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书 华泰联合、主办券商 指 华泰联合证券有限责任公司 律师事务所 指 北京金诚同达（西安）律师事务所 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 集成电路、芯片、IC 指 Integrated Circuit，简称“IC”，将一个电 路的大量元器件集合于一个单晶片上所制 成的器件。采用一定的工艺，把一个电路 中所需的晶体管、二极管、电阻、电容和 电感等元件及布线互连一起，制作在一小 块或几小块半导体晶片或介质基片上，然 后封装在一个管壳内，成为具有所需电路 功能的微型结构；其中所有元件在结构上 已组成一个整体，使电子元件向着微小型 化、低功耗和高可靠性方面迈进了一大步。 Fabless 指 集成电路行业中无制造业务的经营模式， 公司专注于芯片的设计、研发、应用和销 售，将晶圆制造、封装和测试委托给专业 的晶圆制造、封装和测试厂。 晶圆 指 又称 wafer，是硅半导体集成电路制作所 用的硅晶片，由于其形状为圆形，故称为 晶圆。 封装 指 是把晶圆上的硅片电路，用导线及各种连 接方式，加工成含外壳和管脚的可使用芯 片成品的生产加工过程。 流片 指 集成电路设计完成后，将电路图转化为芯 片的试生产或生产过程。 ET 指 包络追踪（Envelope Tracking）技术，通 过实现功放的供电电压随输入信号的包 络变化，以大幅提高功放效率。 APT 指 平均功率跟踪（Average Power Tracking） 技术。 LED 指 发光二极管（Light Emitting Diode）， 简称为 LED，是一种常用的发光器件，通 过电子与空穴复合释放能量发光，将电能 转化为光能。 LED 照明 指 采用 LED 作为光源的照明方式。 AC/DC 指 交流转直流的电源转换器。 功率集成系列芯片 指 一种具有集成保护和诊断功能的低压大 功率集成器件。 MOSFET、MOS 指 金属-氧化物半导体场效应晶体管 （Metal-Oxide-Semiconductor Field- Effect Transistor），简称金氧半场效晶 体管。

一、基本信息

（一）公司概况

公司名称 陕西亚成微电子股份有限公司 证券简称 亚成微 证券代码 430552 所属层次 创新层 所属行业 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业- 电子器件制造-集成电路制造 主营业务 集成电路设计及系统产品的生产、销售；电子 产品的开发与销售；计算机软件的开发与销售； 电子元器件及组件的开发、生产与销售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 发行前总股本（股） 37,340,000 主办券商 华泰联合 董事会秘书或信息披露负责 人 王香华 注册地址 陕西省西安市高新区上林苑一路15号光子芯 片硬科技企业社区6幢 联系方式 029-88441983

（二）公司及相关主体是否存在下列情形：

1 公司不符合《非上市公众公司监督管理办法》关于合法规范 经营、公司治理、信息披露、发行对象等方面的规定。 否 2 公司存在违规对外担保、资金占用或者其他权益被控股股 东、实际控制人严重损害的情形，且尚未解除或者消除影响 的。 否 3 董事会审议通过本定向发行说明书时，公司存在尚未完成的 普通股、优先股发行、可转换公司债券发行、重大资产重组 和股份回购事宜。 否 4 公司处于收购过渡期内。 否 5 公司及其控股股东、实际控制人、控股子公司为失信联合惩 戒对象。 否

（三）发行概况

拟发行数量（股）/拟发行数量上限（股） 1,244,709 拟发行价格（元）/拟发行价格区间（元） 40.17 拟募集金额（元）/拟募集金额区间（元） 49,999,960.53 发行后股东人数是否超200人 是 是否存在非现金资产认购 现金认购 是否导致公司控制权发生变动 否 是否存在特殊投资条款 否 是否属于授权发行情形 否

（四）公司近两年及一期主要财务数据和指标

项目 2020年12月31 日 2021年12月31 日 2022年6月30 日 资产总计（元） 197,189,502.35 264,129,338.66 326,755,873.97 其中：应收账款 （元） 54,120,261.25 51,841,969.98 60,555,880.98 预付账款 （元） 62,385,629.48 60,060,628.63 85,784,565.08 存货（元） 42,417,803.59 59,063,884.45 73,392,568.96 负债总计（元） 44,668,356.46 100,145,477.18 155,717,591.37 其中：应付账款 （元） 12,823,367.06 33,886,286.52 30,979,162.24 归属于母公司所有者 的净资产（元） 152,521,145.89 163,983,861.48 171,038,282.60 归属于母公司所有者 的每股净资产（元/ 股） 4.08 4.39 4.58 资产负债率 22.65% 37.92% 47.66% 流动比率 4.63 2.40 1.80 速动比率 2.02 1.01 0.68

项目 2020年度 2021年度 2022年1月—6月 营业收入（元） 136,473,275.44 169,135,205.01 78,850,964.92 归属于母公司所有者 的净利润（元） 14,463,834.23 11,462,715.59 7,054,421.12 毛利率 26.48% 31.68% 32.68% 每股收益（元/股） 0.460 0.310 0.190 加权平均净资产收益 率（依据归属于母公 司所有者的净利润计 算） 19.76% 7.24% 4.21% 加权平均净资产收益 率（依据归属于母公 司所有者的扣除非经 常性损益后的净利润 计算） 14.04% 3.86% 2.81% 经营活动产生的现金 流量净额（元） -54,391,369.82 12,167,024.94 -29,868,688.46 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/ 股） -1.46 0.33 -0.80 应收账款周转率 2.96 3.14 1.40 存货周转率 2.57 2.28 0.80 注：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020年度的财务报表、2021年度的财务报表出具了编号为希会审字[2021]2971号和希会审字[2022]2672号的标准无保留意见的审计报告。2022年 1月—6月数据未经会计师事务所审计。

（五）主要财务数据和指标变动分析说明

1、资产负债表主要项目及相关指标分析 （1）资产总计、净资产：2020年、2021年、2022年6月30日，公司资 产总额分别为：197,189,502.35元、264,129,338.66元、326,755,873.97元， 归属于母公司所有者的净资产分别为：152,521,145.89元、163,983,861.48 元、171,038,282.60元。2020年、2021年、2022年6月30日，总资产变动 比例分别为：115.69%、33.95%、23.71%，净资产变动比例分别为：273.23%、 7.52%、4.30%。2020年总资产和净资产较2019年变动幅度较大，主要原因为 营业收入增长，以及2020年公司完成股票定向发行750万股，募集资金1.005 亿，使得总资产、净资产均有所增加。2021年和2022年6月末，总资产增加 主要因为增加产线在建工程、净资产随净利润实现小幅增长。 （2）应收账款：2020年、2021年、2022年6月30日，应收账款分别为： 54,120,261.25元、51,841,969.98元、60,555,880.98元；2020年12月31

日、2021年12月31日、2022年6月30日，应收账款账面价值分别同比增加 42.29%、-4.21%、16.81%。2022年6月30日应收账款增加主要原因系公司的 客户类型发生结构性变化，新增客户主要为应收账款账期较长的单位，公司将 进一步优化和加强客户信用政策管理，控制应收账款规模与比例。 ①报告期内主要客户（前五大）情况如下： 序 销售金额 销售占比 是否存在 客户名称 号 （万元） (%) 关联关系 2020年度 1 第一大客户 2,921.85 21.41 否 2 第二大客户 1,345.03 9.86 否 3 第三大客户 1,328.32 9.73 否 4 第四大客户 1,115.44 8.17 否 5 第五大客户 881.36 6.46 否 合计 7,592.00 55.63 2021年度 1 第一大客户 3,478.00 18.29 否 2 第二大客户 1,833.70 9.64 否 3 第三大客户 1,659.05 8.72 否 4 第四大客户 1,452.28 7.64 否 5 第五大客户 993.26 5.22 否 合计 9,416.30 49.51 2022年1-6月 1 第一大客户 1,727.24 21.91 否 2 第二大客户 867.26 11.00 否 3 第三大客户 680.26 8.63 否 4 第四大客户 647.48 8.21 否 5 第五大客户 474.33 6.02 否 合计 4,396.56 55.76 报告期内应收账款构成情况： 序 客户名称 销售金额（万元） 销售占比(%) 信用政策 号 2020年12月31日 1 客户1 1,584.00 29.11 月结60天 2 客户2 705.06 12.96 月结60天 3 客户3 570.31 10.48 月结60天 4 客户4 389.86 7.18 月结60天 5 客户5 356.04 6.54 月结60天 合计 3,605.27 66.27 序 号 客户名称 销售金额 （万元） 销售占比 (%) 是否存在 关联关系 2020年度 1 第一大客户 2,921.85 21.41 否 2 第二大客户 1,345.03 9.86 否 3 第三大客户 1,328.32 9.73 否 4 第四大客户 1,115.44 8.17 否 5 第五大客户 881.36 6.46 否 合计 7,592.00 55.63 2021年度 1 第一大客户 3,478.00 18.29 否 2 第二大客户 1,833.70 9.64 否 3 第三大客户 1,659.05 8.72 否 4 第四大客户 1,452.28 7.64 否 5 第五大客户 993.26 5.22 否 合计 9,416.30 49.51 2022年1-6月 1 第一大客户 1,727.24 21.91 否 2 第二大客户 867.26 11.00 否 3 第三大客户 680.26 8.63 否 4 第四大客户 647.48 8.21 否 5 第五大客户 474.33 6.02 否 合计 4,396.56 55.76 序 号 客户名称 销售金额（万元） 销售占比(%) 信用政策 2020年12月31日 1 客户1 1,584.00 29.11 月结60天 2 客户2 705.06 12.96 月结60天 3 客户3 570.31 10.48 月结60天 4 客户4 389.86 7.18 月结60天 5 客户5 356.04 6.54 月结60天 合计 3,605.27 66.27

2021年12月31日 1 客户1 1,309.56 24.52 月结60天 2 客户2 532.60 9.97 月结60天 3 客户3 506.00 9.47 验收后付款 4 客户4 435.50 8.15 月结60天 5 客户5 365.26 6.84 月结60天 合计 3,148.93 58.95 2022年6月30日 1 客户1 980.00 16.18 月结90天 2 客户2 975.84 16.11 月结60天 3 客户3 768.97 12.70 月结60天 4 客户4 506.00 8.36 验收后付款 5 客户5 428.80 7.08 月结30天 合计 3,659.61 60.43 项 目 2020 年度 /2020年12月 31日 2021 年度 /2021年12月 31日 2021年1-6月 /2021年6月 30日 2022年1-6月 /2022年6月 30日 应收账款 5,412.03 5,184.20 4,496.34 6,055.59 营业收入 13,647.33 16,913.52 8,376.82 7,885.10 应收账款周转率 2.96 3.14 1.69 1.40 公司简称 应收账款余额

2020年末 2021年末 变动比例 晶丰明源 28,914.81 28,312.64 -2.08% 必易微 6,285.73 6,758.67 7.52% 芯朋微 10,953.69 11,088.98 1.24% 富满微 44,796.20 27,271.70 -39.12% 公司 5,412.03 5,184.20 -4.21% 账龄 2022年6月末 2021年末 2020年末 计提 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年 以内 0-6个月 5,584.57 4,001.26 5,108.38 0 7-12 个 月 21.6 1.08 170.55 8.53 92.74 4.64 5 1-2年 10 2-3年 107.00 10.70 1,042.77 104.28 239.49 23.95 30 3-4年 506.00 151.80 117.75 35.33 50 4-5年 80 5年以上 100 合计 6,219.17 163.58 5,332.33 148.13 5,440.61 28.59 - 账龄 亚成 士兰 海和 晟矽 则成 广奕 恒爱 钜芯 芯哲

微 微 科技 微电 电子 电子 电子 集成 科技 1年 以 内 0-6 个月 0 5 5 2 5 3 5 5 5 7-12 个月 5 5 1-2年 10 10 10 10 10 5 10 10 10 2-3年 30 30 30 30 30 10 30 30 30 3-4年 50 100 50 100 50 30 50 100 100 4-5年 80 100 50 100 80 50 80 100 100 5年以上 100 100 100 100 100 100 100 100 100 序号 客户名称 应收账款余额 期后回款金额 1 客户1 980.00 148.80 2 客户2 975.84 173.61 3 客户3 768.97 352.04 4 客户4 506.00 0.00 5 客户5 428.80 340.00 合计 3,659.61 1,014.45

①预付账款的付款对象、采购内容、付款政策、付款方式、预付账款账龄 如下： 序 供应商名 预付账款余 占比 付款 付款 采购内容 账龄 号 称 额（万元） (%) 政策 方式 2020年末 集成电路晶 下单 1 供应商1 3,721.77 59.66 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 2 供应商2 647.38 10.38 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路设 下单 3 供应商3 500.00 8.01 电汇 1年以内 备、封装 预付 下单 4 供应商4 466.00 7.47 设备 电汇 1年以内 预付 集成电路晶 下单 5 供应商5 355.65 5.70 电汇 1年以内 圆 预付 合计 5,690.79 91.22 2021年末 集成电路晶 下单 1年以内， 1 供应商1 3,644.37 60.68 电汇 圆及IP 预付 1-2年 集成电路晶 下单 2 供应商2 559.86 9.32 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 3 供应商3 527.72 8.79 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 1年以内， 4 供应商4 321.81 5.36 电汇 圆及IP 预付 1-2年 集成电路晶 下单 5 供应商5 202.17 3.37 电汇 1年以内 圆 预付 合计 5,255.92 87.51 2022年6月末 集成电路晶 下单 1年以内， 1 供应商1 4,599.46 53.62 电汇 圆及IP 预付 1-2年 集成电路晶 下单 2 供应商2 2,213.95 25.81 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 3 供应商3 458.15 5.34 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 1年以内， 4 供应商4 315.75 3.68 电汇 圆 预付 1-2年 集成电路晶 下单 5 供应商5 260.98 3.04 电汇 1年以内 圆 预付 合计 7,848.29 91.49 序 号 供应商名 称 预付账款余 额（万元） 占比 (%) 采购内容 付款 政策 付款 方式 账龄 2020年末 1 供应商1 3,721.77 59.66 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 2 供应商2 647.38 10.38 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 3 供应商3 500.00 8.01 集成电路设 备、封装 下单 预付 电汇 1年以内 4 供应商4 466.00 7.47 设备 下单 预付 电汇 1年以内 5 供应商5 355.65 5.70 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 合计 5,690.79 91.22 2021年末 1 供应商1 3,644.37 60.68 集成电路晶 圆及IP 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 2 供应商2 559.86 9.32 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 3 供应商3 527.72 8.79 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 4 供应商4 321.81 5.36 集成电路晶 圆及IP 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 5 供应商5 202.17 3.37 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 合计 5,255.92 87.51 2022年6月末 1 供应商1 4,599.46 53.62 集成电路晶 圆及IP 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 2 供应商2 2,213.95 25.81 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 3 供应商3 458.15 5.34 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 4 供应商4 315.75 3.68 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 5 供应商5 260.98 3.04 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 合计 7,848.29 91.49 （未完）

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2022年9月

声明

本公司及控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员承诺定向发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证定向发行说明书中财务会计资料真实、完整。

中国证监会或全国股转公司对本公司股票定向发行所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。

目录

一、 基本信息 6

二、 发行计划 30

三、 本次定向发行对申请人的影响 48

四、 其他重要事项（如有） 50

五、 本次发行相关协议的内容摘要 50

六、 中介机构信息 54

七、 有关声明 56

八、 备查文件 61

释义

在本定向发行说明书中，除非文义载明，下列简称具有如下含义：

释义项目 释义 亚成微、公司、本公司 指 陕西亚成微电子股份有限公司 股东大会 指 陕西亚成微电子股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西亚成微电子股份有限公司董事会 监事会 指 陕西亚成微电子股份有限公司监事会 本次定向发行、本次发行 指 陕西亚成微电子股份有限公司 2022年股 票定向发行 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国 中小企业 股份转让系统 全国股转公司 指 全国 中小企业 股份转让系统有限责任公司 蓉创（淄博） 指 蓉创（淄博）股权投资合伙企业（有限合 伙） 《投资者适当性管理办法》 指 《全国 中小企业 股份转让系统投资者适当 性管理办法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《陕西亚成微电子股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书 华泰联合、主办券商 指 华泰联合证券有限责任公司 律师事务所 指 北京金诚同达（西安）律师事务所 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 集成电路、芯片、IC 指 Integrated Circuit，简称“IC”，将一个电 路的大量元器件集合于一个单晶片上所制 成的器件。采用一定的工艺，把一个电路 中所需的晶体管、二极管、电阻、电容和 电感等元件及布线互连一起，制作在一小 块或几小块半导体晶片或介质基片上，然 后封装在一个管壳内，成为具有所需电路 功能的微型结构；其中所有元件在结构上 已组成一个整体，使电子元件向着微小型 化、低功耗和高可靠性方面迈进了一大步。 Fabless 指 集成电路行业中无制造业务的经营模式， 公司专注于芯片的设计、研发、应用和销 售，将晶圆制造、封装和测试委托给专业 的晶圆制造、封装和测试厂。 晶圆 指 又称 wafer，是硅半导体集成电路制作所 用的硅晶片，由于其形状为圆形，故称为 晶圆。 封装 指 是把晶圆上的硅片电路，用导线及各种连 接方式，加工成含外壳和管脚的可使用芯 片成品的生产加工过程。 流片 指 集成电路设计完成后，将电路图转化为芯 片的试生产或生产过程。 ET 指 包络追踪（Envelope Tracking）技术，通 过实现功放的供电电压随输入信号的包 络变化，以大幅提高功放效率。 APT 指 平均功率跟踪（Average Power Tracking） 技术。 LED 指 发光二极管（Light Emitting Diode）， 简称为 LED，是一种常用的发光器件，通 过电子与空穴复合释放能量发光，将电能 转化为光能。 LED 照明 指 采用 LED 作为光源的照明方式。 AC/DC 指 交流转直流的电源转换器。 功率集成系列芯片 指 一种具有集成保护和诊断功能的低压大 功率集成器件。 MOSFET、MOS 指 金属-氧化物半导体场效应晶体管 （Metal-Oxide-Semiconductor Field- Effect Transistor），简称金氧半场效晶 体管。

一、基本信息

（一）公司概况

公司名称 陕西亚成微电子股份有限公司 证券简称 亚成微 证券代码 430552 所属层次 创新层 所属行业 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业- 电子器件制造-集成电路制造 主营业务 集成电路设计及系统产品的生产、销售；电子 产品的开发与销售；计算机软件的开发与销售； 电子元器件及组件的开发、生产与销售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 发行前总股本（股） 37,340,000 主办券商 华泰联合 董事会秘书或信息披露负责 人 王香华 注册地址 陕西省西安市高新区上林苑一路15号光子芯 片硬科技企业社区6幢 联系方式 029-88441983

（二）公司及相关主体是否存在下列情形：

1 公司不符合《非上市公众公司监督管理办法》关于合法规范 经营、公司治理、信息披露、发行对象等方面的规定。 否 2 公司存在违规对外担保、资金占用或者其他权益被控股股 东、实际控制人严重损害的情形，且尚未解除或者消除影响 的。 否 3 董事会审议通过本定向发行说明书时，公司存在尚未完成的 普通股、优先股发行、可转换公司债券发行、重大资产重组 和股份回购事宜。 否 4 公司处于收购过渡期内。 否 5 公司及其控股股东、实际控制人、控股子公司为失信联合惩 戒对象。 否

（三）发行概况

拟发行数量（股）/拟发行数量上限（股） 1,244,709 拟发行价格（元）/拟发行价格区间（元） 40.17 拟募集金额（元）/拟募集金额区间（元） 49,999,960.53 发行后股东人数是否超200人 是 是否存在非现金资产认购 现金认购 是否导致公司控制权发生变动 否 是否存在特殊投资条款 否 是否属于授权发行情形 否

（四）公司近两年及一期主要财务数据和指标

项目 2020年12月31 日 2021年12月31 日 2022年6月30 日 资产总计（元） 197,189,502.35 264,129,338.66 326,755,873.97 其中：应收账款 （元） 54,120,261.25 51,841,969.98 60,555,880.98 预付账款 （元） 62,385,629.48 60,060,628.63 85,784,565.08 存货（元） 42,417,803.59 59,063,884.45 73,392,568.96 负债总计（元） 44,668,356.46 100,145,477.18 155,717,591.37 其中：应付账款 （元） 12,823,367.06 33,886,286.52 30,979,162.24 归属于母公司所有者 的净资产（元） 152,521,145.89 163,983,861.48 171,038,282.60 归属于母公司所有者 的每股净资产（元/ 股） 4.08 4.39 4.58 资产负债率 22.65% 37.92% 47.66% 流动比率 4.63 2.40 1.80 速动比率 2.02 1.01 0.68

项目 2020年度 2021年度 2022年1月—6月 营业收入（元） 136,473,275.44 169,135,205.01 78,850,964.92 归属于母公司所有者 的净利润（元） 14,463,834.23 11,462,715.59 7,054,421.12 毛利率 26.48% 31.68% 32.68% 每股收益（元/股） 0.460 0.310 0.190 加权平均净资产收益 率（依据归属于母公 司所有者的净利润计 算） 19.76% 7.24% 4.21% 加权平均净资产收益 率（依据归属于母公 司所有者的扣除非经 常性损益后的净利润 计算） 14.04% 3.86% 2.81% 经营活动产生的现金 流量净额（元） -54,391,369.82 12,167,024.94 -29,868,688.46 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/ 股） -1.46 0.33 -0.80 应收账款周转率 2.96 3.14 1.40 存货周转率 2.57 2.28 0.80 注：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020年度的财务报表、2021年度的财务报表出具了编号为希会审字[2021]2971号和希会审字[2022]2672号的标准无保留意见的审计报告。2022年 1月—6月数据未经会计师事务所审计。

（五）主要财务数据和指标变动分析说明

1、资产负债表主要项目及相关指标分析 （1）资产总计、净资产：2020年、2021年、2022年6月30日，公司资 产总额分别为：197,189,502.35元、264,129,338.66元、326,755,873.97元， 归属于母公司所有者的净资产分别为：152,521,145.89元、163,983,861.48 元、171,038,282.60元。2020年、2021年、2022年6月30日，总资产变动 比例分别为：115.69%、33.95%、23.71%，净资产变动比例分别为：273.23%、 7.52%、4.30%。2020年总资产和净资产较2019年变动幅度较大，主要原因为 营业收入增长，以及2020年公司完成股票定向发行750万股，募集资金1.005 亿，使得总资产、净资产均有所增加。2021年和2022年6月末，总资产增加 主要因为增加产线在建工程、净资产随净利润实现小幅增长。 （2）应收账款：2020年、2021年、2022年6月30日，应收账款分别为： 54,120,261.25元、51,841,969.98元、60,555,880.98元；2020年12月31

日、2021年12月31日、2022年6月30日，应收账款账面价值分别同比增加 42.29%、-4.21%、16.81%。2022年6月30日应收账款增加主要原因系公司的 客户类型发生结构性变化，新增客户主要为应收账款账期较长的单位，公司将 进一步优化和加强客户信用政策管理，控制应收账款规模与比例。 ①报告期内主要客户（前五大）情况如下： 序 销售金额 销售占比 是否存在 客户名称 号 （万元） (%) 关联关系 2020年度 1 第一大客户 2,921.85 21.41 否 2 第二大客户 1,345.03 9.86 否 3 第三大客户 1,328.32 9.73 否 4 第四大客户 1,115.44 8.17 否 5 第五大客户 881.36 6.46 否 合计 7,592.00 55.63 2021年度 1 第一大客户 3,478.00 18.29 否 2 第二大客户 1,833.70 9.64 否 3 第三大客户 1,659.05 8.72 否 4 第四大客户 1,452.28 7.64 否 5 第五大客户 993.26 5.22 否 合计 9,416.30 49.51 2022年1-6月 1 第一大客户 1,727.24 21.91 否 2 第二大客户 867.26 11.00 否 3 第三大客户 680.26 8.63 否 4 第四大客户 647.48 8.21 否 5 第五大客户 474.33 6.02 否 合计 4,396.56 55.76 报告期内应收账款构成情况： 序 客户名称 销售金额（万元） 销售占比(%) 信用政策 号 2020年12月31日 1 客户1 1,584.00 29.11 月结60天 2 客户2 705.06 12.96 月结60天 3 客户3 570.31 10.48 月结60天 4 客户4 389.86 7.18 月结60天 5 客户5 356.04 6.54 月结60天 合计 3,605.27 66.27 序 号 客户名称 销售金额 （万元） 销售占比 (%) 是否存在 关联关系 2020年度 1 第一大客户 2,921.85 21.41 否 2 第二大客户 1,345.03 9.86 否 3 第三大客户 1,328.32 9.73 否 4 第四大客户 1,115.44 8.17 否 5 第五大客户 881.36 6.46 否 合计 7,592.00 55.63 2021年度 1 第一大客户 3,478.00 18.29 否 2 第二大客户 1,833.70 9.64 否 3 第三大客户 1,659.05 8.72 否 4 第四大客户 1,452.28 7.64 否 5 第五大客户 993.26 5.22 否 合计 9,416.30 49.51 2022年1-6月 1 第一大客户 1,727.24 21.91 否 2 第二大客户 867.26 11.00 否 3 第三大客户 680.26 8.63 否 4 第四大客户 647.48 8.21 否 5 第五大客户 474.33 6.02 否 合计 4,396.56 55.76 序 号 客户名称 销售金额（万元） 销售占比(%) 信用政策 2020年12月31日 1 客户1 1,584.00 29.11 月结60天 2 客户2 705.06 12.96 月结60天 3 客户3 570.31 10.48 月结60天 4 客户4 389.86 7.18 月结60天 5 客户5 356.04 6.54 月结60天 合计 3,605.27 66.27

2021年12月31日 1 客户1 1,309.56 24.52 月结60天 2 客户2 532.60 9.97 月结60天 3 客户3 506.00 9.47 验收后付款 4 客户4 435.50 8.15 月结60天 5 客户5 365.26 6.84 月结60天 合计 3,148.93 58.95 2022年6月30日 1 客户1 980.00 16.18 月结90天 2 客户2 975.84 16.11 月结60天 3 客户3 768.97 12.70 月结60天 4 客户4 506.00 8.36 验收后付款 5 客户5 428.80 7.08 月结30天 合计 3,659.61 60.43 项 目 2020 年度 /2020年12月 31日 2021 年度 /2021年12月 31日 2021年1-6月 /2021年6月 30日 2022年1-6月 /2022年6月 30日 应收账款 5,412.03 5,184.20 4,496.34 6,055.59 营业收入 13,647.33 16,913.52 8,376.82 7,885.10 应收账款周转率 2.96 3.14 1.69 1.40 公司简称 应收账款余额

2020年末 2021年末 变动比例 晶丰明源 28,914.81 28,312.64 -2.08% 必易微 6,285.73 6,758.67 7.52% 芯朋微 10,953.69 11,088.98 1.24% 富满微 44,796.20 27,271.70 -39.12% 公司 5,412.03 5,184.20 -4.21% 账龄 2022年6月末 2021年末 2020年末 计提 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年 以内 0-6个月 5,584.57 4,001.26 5,108.38 0 7-12 个 月 21.6 1.08 170.55 8.53 92.74 4.64 5 1-2年 10 2-3年 107.00 10.70 1,042.77 104.28 239.49 23.95 30 3-4年 506.00 151.80 117.75 35.33 50 4-5年 80 5年以上 100 合计 6,219.17 163.58 5,332.33 148.13 5,440.61 28.59 – 账龄 亚成 士兰 海和 晟矽 则成 广奕 恒爱 钜芯 芯哲

微 微 科技 微电 电子 电子 电子 集成 科技 1年 以 内 0-6 个月 0 5 5 2 5 3 5 5 5 7-12 个月 5 5 1-2年 10 10 10 10 10 5 10 10 10 2-3年 30 30 30 30 30 10 30 30 30 3-4年 50 100 50 100 50 30 50 100 100 4-5年 80 100 50 100 80 50 80 100 100 5年以上 100 100 100 100 100 100 100 100 100 序号 客户名称 应收账款余额 期后回款金额 1 客户1 980.00 148.80 2 客户2 975.84 173.61 3 客户3 768.97 352.04 4 客户4 506.00 0.00 5 客户5 428.80 340.00 合计 3,659.61 1,014.45

①预付账款的付款对象、采购内容、付款政策、付款方式、预付账款账龄 如下： 序 供应商名 预付账款余 占比 付款 付款 采购内容 账龄 号 称 额（万元） (%) 政策 方式 2020年末 集成电路晶 下单 1 供应商1 3,721.77 59.66 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 2 供应商2 647.38 10.38 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路设 下单 3 供应商3 500.00 8.01 电汇 1年以内 备、封装 预付 下单 4 供应商4 466.00 7.47 设备 电汇 1年以内 预付 集成电路晶 下单 5 供应商5 355.65 5.70 电汇 1年以内 圆 预付 合计 5,690.79 91.22 2021年末 集成电路晶 下单 1年以内， 1 供应商1 3,644.37 60.68 电汇 圆及IP 预付 1-2年 集成电路晶 下单 2 供应商2 559.86 9.32 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 3 供应商3 527.72 8.79 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 1年以内， 4 供应商4 321.81 5.36 电汇 圆及IP 预付 1-2年 集成电路晶 下单 5 供应商5 202.17 3.37 电汇 1年以内 圆 预付 合计 5,255.92 87.51 2022年6月末 集成电路晶 下单 1年以内， 1 供应商1 4,599.46 53.62 电汇 圆及IP 预付 1-2年 集成电路晶 下单 2 供应商2 2,213.95 25.81 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 3 供应商3 458.15 5.34 电汇 1年以内 圆 预付 集成电路晶 下单 1年以内， 4 供应商4 315.75 3.68 电汇 圆 预付 1-2年 集成电路晶 下单 5 供应商5 260.98 3.04 电汇 1年以内 圆 预付 合计 7,848.29 91.49 序 号 供应商名 称 预付账款余 额（万元） 占比 (%) 采购内容 付款 政策 付款 方式 账龄 2020年末 1 供应商1 3,721.77 59.66 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 2 供应商2 647.38 10.38 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 3 供应商3 500.00 8.01 集成电路设 备、封装 下单 预付 电汇 1年以内 4 供应商4 466.00 7.47 设备 下单 预付 电汇 1年以内 5 供应商5 355.65 5.70 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 合计 5,690.79 91.22 2021年末 1 供应商1 3,644.37 60.68 集成电路晶 圆及IP 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 2 供应商2 559.86 9.32 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 3 供应商3 527.72 8.79 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 4 供应商4 321.81 5.36 集成电路晶 圆及IP 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 5 供应商5 202.17 3.37 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 合计 5,255.92 87.51 2022年6月末 1 供应商1 4,599.46 53.62 集成电路晶 圆及IP 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 2 供应商2 2,213.95 25.81 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 3 供应商3 458.15 5.34 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 4 供应商4 315.75 3.68 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内， 1-2年 5 供应商5 260.98 3.04 集成电路晶 圆 下单 预付 电汇 1年以内 合计 7,848.29 91.49 （未完）

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